Разберёмся, как устроено налогообложение на Кипре, кто может стать налоговым резидентом и какие обязательства ждут тех, кто решит жить и работать здесь.
Система налогообложения на Кипре выстроена с акцентом на простоту, прозрачность и минимальную нагрузку. Это не просто слова — правительство сознательно формировало условия, при которых страна стала бы привлекательной площадкой для иностранных инвестиций, миграции капитала и релокации специалистов.
Во-первых, здесь действительно одни из самых низких налогов в Евросоюзе, как для физических лиц, так и для компаний. Кроме того, Кипр предлагает значительные налоговые преференции для новых резидентов, включая освобождение от налога на дивиденды и проценты. Важно и то, что на острове действует обширная сеть соглашений об избежании двойного налогообложения, что упрощает жизнь тем, кто получает доходы из-за рубежа.
Технически налоговая система тоже не отстаёт: электронный портал Taxisnet позволяет подавать декларации, оплачивать налоги и отслеживать статус почти полностью онлайн.
Получить статус налогового резидента на Кипре относительно просто. Есть два сценария, подходящих под разные жизненные ситуации.
Классический вариант — провести на острове не менее 183 дней в году. Однако с недавних пор действует и более гибкое правило: если вы проводите на Кипре не менее 60 дней в году, не являетесь налоговым резидентом другой страны, и у вас здесь есть центр жизненных интересов (например, жильё и бизнес или фриланс-деятельность), — этого достаточно, чтобы получить резидентство.
Для многих удалённых специалистов и предпринимателей такой подход стал решающим фактором в выборе Кипра. Получив статус, вы можете оформить соответствующий сертификат и официально платить налоги здесь — по местным ставкам и по упрощённым правилам.
{{_highlight-module-grey--1}}
Если вы работаете на себя, ведёте удалённую консультационную деятельность или разрабатываете IT-продукты, кипрская система предлагает прозрачные и выгодные условия. Доход до 19 500 евро в год вообще не облагается подоходным налогом. А дальнейшее налогообложение происходит по прогрессивной шкале, где ставки, по европейским меркам, остаются мягкими.
Особенно ценно то, что большинство новых налоговых резидентов освобождаются от налога на дивиденды и проценты — это делает Кипр привлекательным не только для активных доходов, но и для пассивного капитала. Дополнительно, многие фрилансеры выбирают регистрацию собственной компании на Кипре. В таком случае прибыль облагается всего по ставке 12,5%, что делает структуру предельно выгодной по сравнению с аналогами в ЕС.
{{_highlight-module-grey--2}}
Налогообложение доходов физических лиц здесь строится по понятной прогрессивной модели. Если вы зарабатываете менее 19 500 евро в год, налоговая ставка для вас будет нулевой. При превышении этого порога, ставка постепенно растёт — от 20% до максимальных 35% на доходы свыше 60 тысяч евро в год.
Однако важно понимать, что это касается только активных доходов. Если вы получаете дивиденды, проценты или доход от аренды, могут применяться дополнительные взносы — так называемый специальный сбор (Special Defence Contribution). Но и здесь есть приятный нюанс: большинство новых резидентов от него освобождаются.
Предположим, ваш годовой доход составляет 40 000 евро. В этом случае, налог будет рассчитываться следующим образом:
Итого, общая сумма подоходного налога составит: 0 + 1 699,80 + 2 074,75 + 1 109,70 = 4 884,25 евро.
Это не значит, что если ваш доход ниже 19 500 евро, то вам вообще не нужно ничего делать. Даже при нулевой ставке необходимо подавать налоговую декларацию.
Один из плюсов кипрской системы — в её простоте. Все декларации подаются через портал Taxisnet. Отчётный период — календарный год, а срок подачи декларации — до 31 июля следующего года. Если ваша налоговая сумма превышает тысячу евро, оплата делится на два этапа: в июле и декабре.
Налоговая система на Кипре построена по принципу самодекларирования — это значит, что вы сами рассчитываете и уплачиваете налог. Ошибки, конечно, могут быть замечены позже, но в целом налоговая культура здесь построена на доверии и минимуме бюрократии.
Для юридических лиц действуют отдельные правила, но суть та же — всё прозрачно и выгодно. Налог на прибыль составляет 12,5%, и это один из самых низких показателей в ЕС. Стандартная ставка НДС — 19%, хотя есть льготные категории.
Дополнительно работодатели платят взносы за сотрудников — около 20% от зарплаты, включая пенсионные и социальные фонды. Однако эти правила предсказуемы, и к ним можно подготовиться. Главное — правильно структурировать бизнес, особенно если часть доходов генерируется за пределами Кипра.
Кипр подписал соглашения об избежании двойного налогообложения более чем с шестью десятками стран. Это значит, что если вы уже заплатили налог в одной стране, вас не обяжут платить его повторно на Кипре.
Сами соглашения устроены так, чтобы можно было зачесть уплаченные налоги или полностью избежать повторной уплаты. Это упрощает отчётность и защищает от избыточной налоговой нагрузки — особенно важно для тех, кто получает доход из-за рубежа.
Если вы ищете страну с предсказуемой и справедливой налоговой системой, Кипр — один из лучших вариантов в Европе. Здесь нет избыточной нагрузки, много освобождений и послаблений, понятные сроки и простая цифровая отчётность.
Для фрилансеров, айтишников и тех, кто живёт на доходы от бизнеса или инвестиций, Кипр предлагает не только комфортные условия для жизни, но и реальную экономию на налогах — без ухода в тень или сложных схем.
“Mellow's most significant advantages are fast onboarding, quality support at all stages, and a user-friendly interface. Cryptocurrency is set to continue rising in popularity as a preferred payment method, and here are five reasons why”.
Допустим, вы трудитесь удаленно в штате американской компании и планируете получить вид на жительство Кипра. При выполнении условий — проживание от 60 суток ежегодно + наличие официальной занятости (бизнес/работа) и арендованного/купленного жилья — вы подходите под критерии «правила 60 дней» для налогового резидентства.
Ключевой момент. Если вы находитесь на острове 60 дней исключительно в отпуске без подтвержденной трудовой или предпринимательской деятельности — налоговый резидентский статус оформлен не будет.
