Солнечная Испания — идеальное направление для цифровых кочевников. Однако переезд влечет за собой и новые обязанности, включая налоговые. В этой статье — кратко о системе налогообложения в Испании: кто платит, сколько и на что обратить внимание фрилансерам.
Налоги в Испании
Налоги здесь собирают и федеральный центр, и регион, и муниципалитет. Вот основные виды:
Подоходный налог физических лиц (IRPF) / корпоративный налог (Impuesto de Sociedades, IS).
НДС (IVA).
Социальные взносы.
Налоги на местах. Налог на коммерческую недвижимость. Муниципальные сборы.
IAE (налог на экономическую деятельность) — если годовой оборот больше 1 млн €.
Для физических лиц варианты налогообложения зависят от налогового статуса:
резидент (находится в Испании более 183 дней в году);
нерезидент (доходы в стране при проживании менее 183 дней);
специальные режимы, например, закон Бекхэма.
{{_highlight-module-grey--1}}
Налоги компаний в Испании
Испанские компании, включая местные предприятия и филиалы иностранных организаций, облагаются корпоративным налогом (Impuesto de Sociedades, IS). Базовая ставка — 25% от прибыли, но для некоторых категорий бизнеса действуют льготы.
Льготный режим для стартапов (Ley de Startups)
Специальный закон поддерживает технологичные и инновационные компании, предлагая пониженную налоговую нагрузку, упрощенную отчетность, льготы для привлечения иностранных специалистов.
Условия для получения льгот:
Компания зарегистрирована не более 5–7 лет назад.
Деятельность связана с инновациями (оценка специальной комиссии).
Основной офис и большая часть команды — в Испании.
Годовой оборот не превышает 10 млн €.
Компания не создана через слияние или реструктуризацию.
Отсутствие долгов перед налоговой и соц фондами.
Преимущества режима:
Пониженная ставка 15% (вместо 25%) первые 4 года.
Упрощенные бюрократические процедуры.
Льготы для найма иностранных сотрудников.
Другие налоги для бизнеса
Помимо корпоративного налога, компании сталкиваются с:
НДС (IVA). Стандартная ставка — 21%. Пониженные — 10% (медикаменты, продукты питания) и 4% (основные товары, например, хлеб).
Социальные взносы за сотрудников. В среднем 30% от зарплаты (оплачивает работодатель).
Налоги на местах. Налог на коммерческую недвижимость. Муниципальные сборы.
IAE (налог на экономическую деятельность) — если годовой оборот больше 1 млн €.
Выбор юридической формы
Чаще всего бизнес регистрируют как Sociedad Limitada (SL) — аналог ООО. От формы зависят:
Требования к уставному капиталу.
Процедура регистрации.
Требования к отчетности.
Бухучет должен вестись на испанском по законам и правилам этой страны.
Налоги для фрилансеров и самозанятых (autónomos)
Самозанятые в Испании обязаны платить:
Подоходный налог (IRPF) — рассчитывается по прогрессивной шкале.
Ежемесячные социальные взносы — фиксированные или процентные (зависят от дохода).
{{_highlight-module-grey--2}}
Кто считается налоговым резидентом Испании
Вы становитесь резидентом, если:
Проводите в стране более 183 дней в году (не обязательно подряд).
Ваши жизненные интересы (семья, бизнес, основная работа) находятся в Испании.
Налоги для резидентов:
Облагаются все доходы (включая зарубежные).
Ставка IRPF зависит от суммы заработка (прогрессивная шкала).
Возможны налоговые вычеты и льготы.
Налогообложение для нерезидентов
Если вы проводите в Испании меньше 183 дней в году — вы считаетесь налоговым нерезидентом. Это означает:
Облагаются только доходы из испанских источников.
Аренда недвижимости.
Доходы от испанских компаний.
Профессиональная деятельность на территории Испании.
Фиксированные налоговые ставки.
24% — стандартная ставка для большинства нерезидентов.
Налог платится только с испанских доходов, зарубежные заработки не декларируются.
При продаже недвижимости действуют особые правила налогообложения.
Этот режим выгоден тем, кто получает доходы из Испании, но не планирует становиться налоговым резидентом.
Особый налоговый режим
Для кого: иностранцы, работающие в стране по трудовому контракту (IT-специалисты, сотрудники стартапов, международных компаний).
Условия:
Налог платится только с заработка, полученного в Испании.
Налоговая ставка 24%.
Срок действия — 6 лет.
Важно:
Режим не назначается автоматически — нужно подать заявление.
Есть ограничения по доходам и видам деятельности.
Нужно платить социальные взносы для самозанятых (autónomos), а также перечислять деньги в систему соцстраха (медицинское обслуживание, пенсия, пособия).
Размер взносов в 2025 году. Минимум 230–290 €/мес (зависит от выбранной базы). С повышением дохода увеличивается и сумма взносов.
Льгота для новичков (tarifa plana). В первый год можно платить уменьшенный взнос. Помогает снизить нагрузку при начале работы на себя.
Если планируете переезд или регистрацию как autónomo, заранее изучите условия и проконсультируйтесь со специалистом — это поможет избежать ошибок и сэкономить на налогах.
Налоговые льготы в Испании
Испанская налоговая система позволяет снизить платежи за счет вычетов и специальных режимов. Их доступность зависит от дохода, семейного положения, региона проживания, формы занятости.
1. Льготы для резидентов
Семейные вычеты — на детей, иждивенцев, многодетные семьи.
Жилищные — частичный возврат средств за аренду или выплаты по ипотеке.
Медицинские — расходы на частную страховку.
Профессиональные — актуально для autónomos (аренда рабочего места, техника, транспорт).
Пример. Можно уменьшить налогооблагаемую базу на стоимость ноутбука или абонемента в коворкинг, если эти траты связаны с работой.
2. Льготы для фрилансеров (autónomos)
Вычет профессиональных расходов:
Оборудование (компьютеры, оргтехника).
Программное обеспечение.
Интернет и мобильная связь.
Транспортные и командировочные затраты.
Обязательное условие: все траты должны быть документально подтверждены (чеки, договоры, счета).
3. Льготы для новых резидентов
Режим Бекхэма:
Фиксированная ставка 24% (вместо прогрессивной).
Действует 6 лет.
Распространяется только на доходы в Испании.
Требует предварительного оформления.
4. Региональные льготы
Некоторые муниципалитеты (например, Мадрид, Каталония, Андалусия) предлагают дополнительные преференции:
Скидки на аренду жилья.
Вычеты на детское образование.
Поддержка стартапов и малого бизнеса.
Невысокие местные налоги.
{{_highlight-module-orange--1}}
Получение налогового номера (NIE/NIF)
Для любой деятельности нужен налоговый номер:
NIE — для физлиц;
NIF — для компаний.
Что грозит неплательщикам
Штрафы от 50 € до 150% от размера долга. За каждый день задержки начисляется пеня. В крайних случаях — блокировка счетов, арест имущества, запрет на въезд в Испанию. Надо помнить, что испанцы тщательно проверяют все доходы, включая зарубежные.
Как избежать двойного налогообложения
Об этом у Испании есть соглашение с Россией, Украиной, Казахстаном, ЕС, США и др. Что делать:
Подтвердить резидентство (справка из налоговой страны происхождения).
Указать применение соглашения в при заполнении декларации.
Для зарубежных доходов — предоставить документы о налогообложении в другой стране.
Главное в 5 пунктах
Налоги у резидентов взимаются со всех видов дохода со всего мира. Нерезиденты платят только с испанских.
Autónomos: IRPF + соцвзносы (~230–290 €/мес).
Можно сделать вычеты на профессиональные расходы.
По закон Бекхэма все новые резиденты 6 лет платят единый налог 24%.
NIE/NIF — обязателен для любой легальной деятельности.
Штрафы за неуплату — от 50 € до блокировки активов.
Easily manage and pay Indian freelancers securely with Mellow.
1. Decentralization provides a hedge against inflation
This is some text inside of a div block.
No items found.
← Назад
1/12
Вперед →
No items found.
“Mellow's most significant advantages are fast onboarding, quality support at all stages, and a user-friendly interface. Cryptocurrency is set to continue rising in popularity as a preferred payment method, and here are five reasons why”.
Heading
Heading
Heading
Что такое закон Бекхэма?
Это льготный налоговый режим для иностранцев, переезжающих в Испанию по трудовому контракту. Вместо прогрессивной шкалы — фиксированная ставка 24%, но только с доходов внутри страны. Льгота действует 6 лет.
Если нерезидент сдает квартиру в Барселоне или получает гонорар от испанского заказчика — с этих сумм удерживается 19% или 24% налога, даже если сам он проживает, например, в Германии или США.