Гибкие условия и льготные режимы для приезжих за последние полгода пополнили бюджет страны на 1,6 миллиарда евро. Именно столько налогов в казну заплатили иностранные айтишники, дизайнеры, стартаперы и другие специалисты из высокотехнологичных ниш.
Налоговая система Греции сочетает прогрессивные ставки подоходного налога, сравнительно высокий НДС и различные специальные сборы, включая налоги на недвижимость и туризм. Для компаний действует единая ставка корпоративного налога, а для некоторых категорий граждан и иностранцев предусмотрены налоговые льготы.
Система отличается сложной структурой и регулярными изменениями в законодательстве, что требует внимательного подхода к исполнению налоговых обязательств.
Резиденты платят налоги со всего дохода. Нерезиденты — только с того, что заработали внутри страны.
Статус резидента получают те, кто находится в Греции не менее 183 дней за год, имеет личное или арендованное жилье и может доказать, что финансовые и личные приоритеты сосредоточены в этой стране.
Подоходный налог. Его платят все работающие люди. Согласно греческой прогрессивной шкале, налог растет вместе с уровнем заработка. Ставки варьируются от 9% до 44%.
НДС (или VAT). Налог на добавленную стоимость. Стандартная ставка — 24%, но есть и пониженные 13% и 6% для некоторых категорий товаров и услуг. Например, для продуктов питания, лекарств и книг.
Налог на прибыль компаний. Если вы решите открыть здесь бизнес, вам нужно будет платить 22% с прибыли. Это довольно конкурентная ставка по европейским меркам.
Налог на недвижимость. Его размер зависит от стоимости и местоположения вашей собственности.
Налогообложение доходов физических лиц в Греции строится на принципах прогрессивности и охватывает широкий спектр источников прибыли. Эта система распространяется как на резидентов, так и на нерезидентов, обеспечивая единые правила расчета налогов для всех категорий налогоплательщиков.
В стране действует прогрессивная система: чем больше вы зарабатываете, тем выше ставка налога. Это касается как работающих по найму, так и самозанятых.
Многие пугаются, когда слышат о верхней ставке в 44%. Но на самом деле доход делится на части, и каждая облагается по своей ставке.
Вот как это работает:
И только сумма, превышающая 40 000 евро, облагается по максимальной ставке 44%.
{{_highlight-module-grey--1}}
Если вы работаете по найму, большую часть социалки платит работодатель (около 22% от вашей зарплаты), а вы — около 14%. Фрилансеры и самозанятые перечисляют взносы самостоятельно, обычно это 13-15% от дохода.
Сдача жилья в аренду облагается отдельно — ставки от 15% до 45% в зависимости от суммы. Для очень высоких доходов существует так называемый солидарный налог, но большинству переезжающих он не грозит.
Главный налог для юридических лиц — налог на прибыль. Ставка фиксированная и составляет 22% от чистого дохода компании. Это ниже, чем в большинстве стран ЕС.
Важный момент: вы можете уменьшать налогооблагаемую базу на обоснованные бизнес-расходы — аренду, зарплаты сотрудников, закупки, рекламу и другие операционные затраты. Есть и специфические требования. Например, компании обязаны вносить авансовые платежи — обычно это 80% от суммы налога, уплаченного в предыдущем году. Да, это может показаться неудобным, но такая система помогает государству планировать бюджет.
Все, кто продаёт товары или услуги в Греции, обязаны зарегистрироваться как плательщики НДС. Стандартная ставка — 24%, но как уже говорилось, для некоторых категорий действуют льготные ставки 13% и 6%.
Обычно НДС платится ежемесячно или ежеквартально — зависит от оборотов вашей компании. Хорошая новость: вы можете вычитать НДС, который сами уплатили поставщикам.
Если у вас есть сотрудники, как работодатель вы обязаны платить за них взносы социального страхования — около 22% от зарплаты (плюс сотрудник платит свои 14%).
Когда компания распределяет прибыль между владельцами (выплачивает дивиденды), с них удерживается налог 5%.
И не забывайте про налог на имущество — если у вашей компании есть недвижимость, нужно платить ежегодный налог, размер которого зависит от характеристик объекта.
Греция предлагает несколько специальных программ для тех, кто только переезжает в страну и хочет оптимизировать налоговую нагрузку.
Режим Non-dom — идеальный вариант для состоятельных людей с доходами за рубежом. Суть проста: вы платите фиксированный налог 100 000 евро в год, и это покрывает налоги от всех ваших зарубежных доходов (дивиденды, проценты, арендные платежи и т.д.).
Преимущества:
Условия. Не быть налоговым резидентом Греции последние 7 из 8 лет. Инвестировать минимум 500 000 евро в греческую экономику, например, в недвижимость или бизнес.
Режим HNWI (High Net Worth Individual) — более доступный вариант для высокооплачиваемых специалистов. Он даёт 50% скидку на налог с доходов, полученных в Греции, сроком на 7 лет.
Кому подходит:
Условия. Не быть резидентом Греции последние 5 лет. Иметь трудовой договор с греческой компанией или зарегистрировать ИП.
В Греции подавать налоговую декларацию (έντυπο Ε1) обязаны:
Подавать декларацию можно:
Вот как это работает:
Получите налоговый номер (AFM)
Без него вы не сможете ни открыть счёт, ни подписать контракт, ни подать декларацию. Оформить его можно в местной налоговой (DOY), вам понадобятся:
Зарегистрируйтесь в myAADE
Это греческий аналог «личного кабинета» налогоплательщика. Для регистрации нужны:
Подготовьте документы
Соберите все данные о доходах:
Заполните декларацию
Основная форма для физлиц — E1. Можно заполнить самостоятельно, но интерфейс только на греческом. К тому же есть нюансы в расчётах. Поэтому большинство иностранцев нанимают бухгалтера (по-гречески «логистис»).
Уплатите налог
Срок подачи — до конца июня следующего года. Например, декларацию за 2024 год нужно подать до 30 июня 2025. После подачи система рассчитает сумму налога. Оплатить можно:
{{_highlight-module-grey--2}}
Если вы получаете доходы из-за рубежа, важно не платить налоги дважды. Греция имеет соглашения со многими странами (включая Россию, Украину, страны ЕС). Как это работает:
Пример. Вы получили 10 000 евро от немецкого клиента. В Германии удержали 10% (1 000 евро). В Греции ставка 22% (2 200 евро). Вы платите разницу — 1 200 евро.
Важно понимать разницу: ВНЖ — это право жить в Греции. Налоговое резидентство — обязанность платить налоги. Популярные варианты ВНЖ:
Налоговая система Греции значительно мягче, чем в ряде стран Евросоюза.
Главный совет: не бойтесь задавать вопросы и консультироваться со специалистами.
“Mellow's most significant advantages are fast onboarding, quality support at all stages, and a user-friendly interface. Cryptocurrency is set to continue rising in popularity as a preferred payment method, and here are five reasons why”.
Допустим, вы заработали за год 35 000 евро. Ваш налог будет рассчитываться так:
Итого: 7 700 евро налога, а не 44% от всей суммы, как можно ошибочно предположить.
Важно: даже если у вас нулевой доход, декларацию все равно нужно подавать, иначе могут быть штрафы от 100 евро и проблемы с продлением ВНЖ.
