Разница между странами колоссальная: где-то придется отдать половину дохода, а где-то — не платить ничего. Но везде есть нюансы. В статье собрали локации с самыми выгодными условиями по налогам для фрилансеров. Рассмотрим, где легче сохранить больше дохода и комфортно трудиться.
Самые привлекательные налоговые условия для тех, кто работает удаленно часто встречаются в небольших государствах. Пусть Кюрасао, Антигуа и Барбуда, Бермуды или Кабо-Верде не всегда легко найти на карте, зато эти юрисдикции радуют отсутствием налога на заработок.
Многие из таких стран устанавливают нулевую ставку на зарубежный доход, если вы не сотрудничаете с местными компаниями и не ведете бизнес на внутреннем рынке. То есть фрилансеры и онлайн-предприниматели могут легально жить у моря, наслаждаться экзотикой и экономить на налогах.
Низкие налоговые требования нередко идут в комплекте с высокой стоимостью жизни, скромным сервисом и отсутствием прогрессивной медицины. На соцпакет тоже не стоит рассчитывать. Кроме того, виза диджитал номада может обойтись недешево, а состоятельность нужно подтвердить — на границе потребуют подтвердить заработок от 50000 долларов и выше.
Эта юрисдикция интересна не только налоговыми льготами. Здесь отсутствует подоходный налог для физлиц, стабильная экономика сочетается с современной инфраструктурой, а удобное расположение между Европой и Азией делает ОАЭ особенно привлекательным.
Если оформить фриланс-лицензию, можно не платить подоходный и получить преимущества резидентства. Такой статус позволяет арендовать жилье, пользоваться банковским обслуживанием и получать удостоверение личности резидента. Для этого потребуют подтвердить удаленную занятость — например, представить документы, которые подтвердят вашу занятость.
Доход должен составлять от 3500 $ в месяц. Еще нужно оплатить визовые сборы, арендовать жилье и показать другие обязательные расходы. Консульство, как правило, запрашивает контракт или письмо, подтверждающее, что вы трудитесь удаленно.
Если вы будете пребывать в стране дольше полугода, вас могут автоматически признать резидентом. Хотя это пока не влечет обязательств по НДФЛ, учитывайте, что политика может меняться: уже введен налог на прибыль.
В 2024 году здесь создали визу для сотрудников, которые могут работать удаленно, и фрилансеров (Destination Thailand Visa, DTV).
{{_highlight-module-grey}}
Также в Таиланде есть многократная виза для цифровых кочевников, которая позволяет проживать в стране до 10 лет. Требования к апликантам на данную визу более жесткие, про нее мы подробнее рассказали в нашей статье.
Изменения в новой программе всегда возможны. Но важный плюс на сегодня — нет необходимости подтверждать ежемесячный доход. Главное, чтобы на депозите была сумма 500 000 бат (приблизительно 15 360 долларов США).
Диджитал номады в Таиланде не платят налоги на доходы, которые получены из-за рубежа — это существенное преимущество (даже при продлении пребывания до 360 дней подряд).
Визу диджитал номад могут получить только люди старше 20 лет. При оформлении визы взимается визовый сбор, его размер примерно 300 долларов.
Небольшая, но амбициозная балканская страна активно развивает свои территории и становится все более популярной среди удаленных специалистов. Здесь мягкий средиземноморский климат, разумный уровень налогообложения и стабильная валюта — евро, несмотря на то, что Черногория пока не стала частью ЕС.
Специалисты зарубежных компаний или онлайн-бизнесмены могут оформить специальную визу digital nomad. Она выдается сразу на 2 года и может быть продлена еще на тот же срок.
Один из главных плюсов — налоговые послабления: доходы цифрового кочевника в стране не облагаются подоходным налогом. В Черногории невысокие цены на аренду жилья и питание, красивая природа, а также низкая бюрократия по сравнению с другими странами Европы.
Черногория пока не входит в шенгенскую зону, поэтому вы не сможете свободно посещать страны ЕС с этой визой.
Давно в списке фаворитов у тех, кто работает онлайн: экзотическая природа, устойчивая экономика и мягкий режим налогообложения создают отличные возможности для жизни и работы.
Страна активно адаптируется под нужды фрилансеров и предпринимателей: запускает специальные визовые программы, развивает инфраструктуру и упрощает легализацию удаленных специалистов. К этому добавляются низкий уровень преступности, достойная медицина и масса вариантов для досуга — от серфинга до прогулок по вулканам.
Граждане России имеют право пребывать в Коста-Рике до 90 дней без визы в статусе туристов — этот режим легального пребывания не дает разрешение на ведение трудовой или предпринимательской деятельности. Если нужно остаться на более длительный срок и с официальным разрешением работать из Коста-Рики, оформите визу цифрового кочевника. Для этого нужно подтвердить стабильный ежемесячный доход: не менее 3000 долларов для заявителя без семьи и 4000 долларов — при переезде с семьей.
С визой диджитал номад можно легально проживать в стране до года с возможностью продления еще на год — при условии, что вы проведете на территории Коста-Рики минимум 180 дней без выезда. При этом цифровые кочевники не признаются налоговыми резидентами Коста-Рики и соответственно не платят подоходный налог. Также они могут пользоваться своими водительскими правами на территории страны.
Несмотря на очевидные плюсы, расходы на жизнь в Коста-Рике могут оказаться выше, чем в других странах региона — особенно в туристических зонах. Кроме того, в отдаленных районах уровень комфорта и доступность сервисов могут уступать крупным городам.
С европейским качеством жизни, живописным побережьем и мягким климатом, Хорватия стремительно стала одним из главных направлений для digital nomad. Эта страна оказалась в числе первых членов ЕС, которые внедрили официальную визу для удаленных специалистов, тем самым значительно упростив легализацию проживания.
Главный плюс — освобождение доходов цифрового кочевника от местного налогообложения. Однако из-за продления сроков их пребывания в стране возможны изменения в налоговых правилах для этой категории. Виза позволяет пользоваться рядом резидентских привилегий: снимать жилье, открыть счет в местном банке, получить доступ к медицинскому обслуживанию.
С начала 2023 года Хорватия стала частью Шенгенского соглашения, что позволяет свободно путешествовать по большинству стран Европы до 90 дней без необходимости получать дополнительные визы.
У визы цифрового кочевника ограничен период — по новым правилам с 2025 года она оформляется на 18 месяцев и может быть продлена только один раз (еще на 18). Для повторной подачи заявления необходимо выехать за пределы страны минимум на полгода.
Также потребуется доказать финансовую состоятельность: ежемесячный доход не менее 3 295 евро за последние 6 месяцев либо наличие сбережений на счету — 39 540 евро на 12 месяцев пребывания или 59 310 евро на 18 месяцев.
Страна долгое время оставалась в тени более раскрученных направлений вроде Португалии или Испании сейчас все чаще попадает в списки digital nomad-friendly стран. Причины понятны: здесь дешевле, чем в большинстве мест в ЕС, отличный интернет, яркая культура и развивающаяся IT-среда.
Виза цифрового кочевника Румынии позволяет получить ВНЖ после въезда в страну. Поэтому можно рассчитывать на все те возможности, которые открываются перед обладателями ВНЖ: завести банковский счет, получать образование и медицинскую помощь.
Виза выдается на срок до 90 дней для въезда в страну и дальнейшей подачи документов на ВНЖ. Вид на жительство, в свою очередь, позволит пребывать в стране до 6 месяцев с возможностью продления срока еще на 12 месяцев.
С 2025 года Румыния является страной Шенгенского соглашения.
Для оформления визы цифрового кочевника необходимо показать доход, который в 3 раза превышает официальную среднюю зарплату (до вычета налогов) за каждый месяц в течение полугода до подачи заявления на визу. На текущий момент это около 4000 евро.
Если без выезда прожить в стране более 183 дней в году, вы становитесь налоговым резидентом. Доход будет облагаться местным подоходным налогом. Впрочем, ставка налога здесь достаточно низкая — всего 10%.
Это одно из немногих европейских мест, где можно наслаждаться жизнью у моря, говорить по-английски и не платить слишком высокие налоги. Уютная Мальта давно привлекает фрилансеров и тех, кто трудится за рубежом, а с 2021 года здесь действует программа Nomad Residence Permit, которая создана именно для работающих удаленно.
Nomad residence permit выдается на 1 год с возможностью продления три раза: по году за каждое потребуется подтверждение пребывания в стране не менее 5 месяцев за предыдущие 12 месяцев. Программа доступна всем, кто осуществляет трудовую деятельность за рубежом (трудоустроен в иностранной компании) или работает с иностранными заказчиками.
Первый год налоги не нужно платить, а по истечении этого срока действует сниженная ставка — всего 10% на доходы от фриланса, самозанятости или трудоустройства в иностранной компании.
Для одобрения заявления на визу необходимо подтвердить доход не менее 42 000 евро (до вычета налогов) в год и быть гражданином страны, не входящей в ЕС, ЕЭЗ, или Швейцарии. Также получение визы недоступно гражданам некоторых государств, например, Ирана, Сомали, России.
Эта компактная балканская территория известна не только теплым климатом и живописным побережьем. Она активно формирует благоприятную среду, в которой комфортно тем, кто трудится удаленно, но не хочет переплачивать. Отличный вариант, если вы планируете работать дистанционно, хотите жить в ЕС, но не перегружать себя налогами.
В Албании виза кочевника — это специальный вид ВНЖ. Выдается он сроком на 1 год с возможностью продления. Через 5 лет получается ПМЖ, а через 2 года — гражданство.
Албания привлекает кочевников низкой налоговой ставкой, которая варьируется от 0 до 23%. Самые выгодные условия получают фрилансеры с несколькими заказчиками за пределами страны.
Албания привлекает низкой ставкой подоходного налога, которая может составлять от 0 до 23%. Наименьшие процент получают фрилансеры с несколькими заказчиками в других странах.
Остров пользуется популярностью среди фрилансеров, людей, которые ищут комфортное место для жизни и работы. Мягкий климат, стабильная европейская инфраструктура и лояльная налоговая система делают этот остров особенно подходящим для digital nomads.
Фрилансеры могут оформить вид на жительство и воспользоваться благоприятными налоговыми условиями. При доходе в 19500 евро налог на доходы не взимается вовсе. Если эта сумма превышена, включается система, при которой с ростом дохода увеличивается и ставка — до 35%.
Для тех, кто работает удаленно, введена специальная виза, суммарно по ней можно прожить до трех лет.
После отмены безвизового режима россиянам теперь необходима либо национальная, либо шенгенская виза. Также важно учитывать: в популярных городах, как Лимассол или Никосия, расходы на жилье и повседневную жизнь могут быть высокими — но уровень сервиса и удобств при этом соответствует.
Налоговое резидентство Кипра оформляется либо по классическому правилу 183 дней, либо по упрощенной схеме «60 дней» + отсутствие обязательств перед кипрскими властями. Это дает возможность минимизировать платежи при правильном планировании. Размер налога определяется в зависимости от размера дохода: до 19500 евро — 0%, при более высоких доходах — до 35%.
Если цель — совмещать удаленную работу с жизнью в мягком климате и путешествовать по Европе, Греция может стать отличной отправной точкой. В последние годы страна активно развивает программы для digital nomads и упрощает процесс получения визы и последующего оформления ВНЖ.
Виза цифрового кочевника выдается на 12 месяцев. По завершении программы можно оформить ВНЖ и остаться в стране минимум на два года — официально и без сложных процедур.
Особый плюс — налоговые послабления: семь лет после переезда новые налоговые резиденты платят только половину от установленной ставки.
Налоговая нагрузка в стране все же есть. Греция применяет прогрессивную шкалу налогообложения: минимальная ставка 9% начинается с годового дохода от 10 000 евро, а максимально возможная — 44%. Поэтому стоит заранее оценить свое финансовое положение и проконсультироваться с налоговым специалистом, чтобы избежать неприятных сюрпризов.
Португалия стремительно превращается в один из главных хабов для удаленщиков: государство не просто приветливо к иностранцам, но и целенаправленно развивает комфортную инфраструктуру для цифровых кочевников. Особенно ярко это заметно в Лиссабоне и Порту, где активно растет число коворкингов, уютных кафе с быстрым интернетом и сообществ удаленных специалистов со всего мира.
Виза для digital nomads в Португалии открывает двери к ВНЖ сроком на два года, с возможностью продления еще на три. По прошествии пяти лет после получения первичного ВНЖ появляется право подать документы на постоянное проживание или даже на гражданство — при соблюдении всех условий.
Система налогообложения основана на прогрессивной шкале. Если вы проводите в стране более 183 дней в году, то становитесь налоговым резидентом и обязаны платить налоги на весь доход, включая зарубежные источники. Процентная ставка может составлять от 13% до 48% в зависимости от уровня заработка.
Для оформления визы и указания на платежеспособность нужно показать, что ваш ежемесячный доход составляет не менее 3480 евро, а на вашем банковском счете сумма должна составлять не менее 10440 евро.
Венгрия разработала отдельный формат документа, который дает иностранцам возможность проживать в стране длительный срок — White Card. Эта виза позволяет digital nomads официально находиться в стране в течение одного года с возможностью продления еще на год. С ней можно не только официально работать дистанционно, но и пользоваться услугами местного банка, а также беспрепятственно перемещаться по странам Шенгена без необходимости оформлять дополнительные визы.
Простота подачи — для граждан стран с безвизовым режимом с Венгрией документы можно отправить онлайн. Всем остальным нужно подать заявление в посольство или консульство Венгрии в своей стране. Цена визы составит примерно 110 евро. Уровень необходимого дохода сравнительно умеренный по европейским меркам: не менее 3 тысяч евро в месяц (после налогообложения) за последние 6 месяцев. Это делает Венгрию доступной страной для многих фрилансеров.
Проведя в Венгрии более 183 дней за календарный год, заявитель считается налоговым резидентом. В этом случае ему предстоит выплатить 15% от дохода.
Есть и один существенный минус: White Card выдается только одному заявителю, и члены семьи не могут получить визу автоматически и должны подаваться отдельно по другим основаниям, что усложняет переезд с партнером или детьми.
Испания долго оставалась мечтой для удаленных работников: климат, культура, кухня, инфраструктура. А с 2023 года мечта стала реальностью — страна официально ввела визу цифрового кочевника. Теперь фрилансеры и самозанятые могут легально жить и работать в Испании до 5 лет и платить пониженные налоги.
Подать документы на визу номада можно в консульстве Испании в стране гражданства или ВНЖ. Выдают годовую визу, которая позволяет получить трехлетний ВНЖ. Также можно подать документы онлайн в Испании, имея шенгенскую визу, и сразу получить трехлетний ВНЖ с возможным продлением.
Требуется подтвердить наличие дохода, который составляет минимум 2 испанских зарплаты. Это примерно 2 763 евро в месяц (до вычета налогов) на момент написания статьи.
В Испании подоходный налог взимается по прогрессивной шкале: от 19 до 47%. Иностранные сотрудники могут воспользоваться льготным режимом налогообложения, известным как «Закон Бекхэма» (однако он недоступен для фрилансеров). Льготный режим предполагает фиксированную ставку налога в 24% на доход до 600 000 евро в год. По доходам свыше этой суммы ставка составит 47%. Льгота действует в течение первых шести налоговых периодов, то есть шести лет.
Помимо подоходного налога, цифровые кочевники должны платить страховые взносы, итоговый размер взносов зависит от суммы дохода и налогового статуса лица. Подробнее о визе Испании.
Мир становится более открытым для тех, кто работает удаленно — можно зарабатывать из любой точки. Для этих людей в приоритете страны с комфортным климатом и развитой инфраструктурой, которые предлагают лояльные визовые и налоговые режимы для фрилансеров, предпринимателей и специалистов онлайн-сферы.
В этой статье мы рассмотрели более десятка государств — от островных безналоговых оазисов до европейских стран с ощутимой налоговой нагрузкой. Выбор зависит от целей: минимизация налогов, качество жизни, юридическая стабильность или удобство получения ВНЖ.
Если хочется жить у моря без налогов — присмотритесь к Антигуа, Кюрасао или Бермудским островам. Если важна близость к Европе и надежной медицине — обратите внимание на Португалию или Грецию. А если ищете недорогую базу с мягким налоговым режимом, возможно, ваш выбор — Албания, Хорватия или Черногория.
{{_ctabanner-module-3}}
Перед переездом изучите не только налоговые ставки, но и требования к визе, условия продления ВНЖ, стоимость жизни и нюансы локального законодательства. Так вы сможете выбрать максимально подходящую страну. Ниже привели важные условия, которые были разобраны в статье.
“Mellow's most significant advantages are fast onboarding, quality support at all stages, and a user-friendly interface. Cryptocurrency is set to continue rising in popularity as a preferred payment method, and here are five reasons why”.
Важно: Destination Thailand Visa является туристической визой, которая позволяет диджитал номадам пребывать в стране до 180 дней подряд. Она действует пять лет, разрешая многократный въезд и выезд из страны.
Возможно одно продление непрерывного срока пребывания еще на 180 дней. Для этого нужно посетить офис иммиграционной службы и оплатить сбор за продление в размере 1900 бат.
